매출이 없는 사업자가 무실적 신고 전에 매입, 사업자 유형, 예정고지 여부를 확인하고 홈택스에서 제출 기록을 챙기는 방법입니다.
- 매출 0원과 매출·매입 모두 없는 무실적은 구분해야 합니다.
- 매입세금계산서나 사업용 카드 사용이 있으면 해당 내역을 반영할 신고인지 확인하세요.
- 개인사업자는 예정고지 대상인지부터 확인하고, 무실적 메뉴를 바로 선택하지 마세요.
이미지 크게 보기 매출은 없는데 사무실 임차료를 냈다면?
사업을 시작했지만 아직 고객이 없어서 매출이 0원입니다. 그런데 사무실 임차료와 장비 구입비를 지급했다면, “신고할 숫자가 전혀 없다”고 판단하기 전에 매입 증빙을 확인해야 합니다.
무실적 신고는 영업이 조용했다는 감상을 적는 절차가 아닙니다. 신고 기간에 반영할 매출과 매입 내역이 없는지 확인해 제출하는 간편 흐름입니다. 매출만 보고 버튼을 누르면 매입 자료를 검토할 기회를 놓칠 수 있습니다.
부가가치세는 매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 차감하는 구조입니다. 사업 관련 지출이 있다는 이유만으로 모든 매입세액이 공제되는 것도 아니므로, 증빙 종류와 공제 여부를 함께 확인하세요. [근거 1]
도해 크게 보기 매출 0원과 무실적은 무엇이 다른가요?
매출 0원은 판매 실적에 관한 말이고, 무실적은 신고에 넣을 거래 내역이 없는지를 확인하는 말입니다. 홈택스에서 매출 자료가 비어 보여도 매입 자료와 사업용 신용카드 내역까지 살펴봐야 합니다.
예를 들어 매출 0원, 장비 공급가액 100만원, 부가세 10만원을 가정해 보겠습니다. 적격 증빙과 공제 요건을 충족한다면 매입세액을 반영하는 신고를 검토해야 하며, “매출이 없으니 세금도 없고 신고도 없다”로 끝낼 수 없습니다.
위 금액은 설명을 위한 예시입니다. 매입이 있어도 불공제 대상이면 환급으로 이어지지 않을 수 있습니다. 면세사업 관련 지출, 사업 무관 지출, 증빙 요건을 구분한 뒤 일반 신고 화면에서 처리할 자료를 정리하세요. [근거 1]
| 신고 기간의 상황 | 확인할 다음 행동 |
|---|---|
| 매출·매입 모두 없음 | 무실적 간편 신고 대상인지 확인 |
| 매출 없음·매입 있음 | 매입 내역과 공제 요건 반영 |
| 거래는 있는데 아직 미입금 | 공급 사실에 따른 신고 검토 |
도해 크게 보기 10월이면 모든 개인사업자가 무실적 신고하나요?
아닙니다. 먼저 사업자 유형과 안내문이 신고인지 고지인지 확인하세요. 개인 일반과세자의 예정고지는 이전 신고 실적을 바탕으로 고지된 세액을 납부하는 방식이며, 매번 직접 예정신고서를 내는 방식과 다릅니다.
2026년 2기 예정 안내에서 국세청은 법인사업자의 예정신고와 개인 일반과세자·소규모 법인의 예정고지를 구분합니다. 개인사업자가 매출이 없었다고 곧바로 무실적 예정신고를 해야 하는 것은 아닙니다. [근거 2]
사업 부진에 따른 예정신고 등 예외를 검토한다면 적용 요건부터 확인하세요. 신고 기간, 고지서, 제출할 신고 종류를 홈택스에서 대조한 뒤 진행해야 다른 기간에 0원 신고서를 잘못 제출하는 일을 줄일 수 있습니다.
도해 크게 보기 무실적 신고 전에 어떤 자료를 조회하나요?
먼저 해당 사업자등록번호와 과세 기간을 고릅니다. 사업장이 여러 곳이면 현재 화면의 번호가 내가 확인할 사업장인지 확인하고, 신규·폐업 사업자는 해당 기간 범위가 맞는지 봅니다.
다음으로 전자세금계산서·전자계산서, 현금영수증, 카드 매출과 사업용 카드 매입 자료를 확인하세요. 현금 거래나 종이 증빙처럼 화면에 자동으로 나타나지 않는 자료도 별도로 검토해야 합니다.
마지막으로 아직 돈을 받지 못한 거래를 확인합니다. 미입금이라고 매출이 무조건 없는 것은 아닙니다. 공급시기에 맞춰 신고해야 하는 거래인지 계약·납품·용역 완료 기록을 보고 판단하세요. 자료 조회 결과와 실제 거래를 대조하는 과정이 핵심입니다. [근거 1]
도해 크게 보기 홈택스에서 어떤 순서로 제출하나요?
신고 대상이고 반영할 거래 내역이 없다는 확인이 끝났다면 홈택스의 세금신고에서 부가가치세 정기신고로 들어갑니다. 사업자 기본 정보를 확인한 뒤 무실적 신고 흐름을 선택하고 최종 내용을 검토합니다. [근거 2]
조회 자료가 늦게 반영됐거나 빠진 증빙이 발견됐다면 간편 신고를 계속하지 말고 해당 거래를 반영할 신고로 돌아가세요. 화면 경로와 메뉴 이름은 개편될 수 있으므로 지금 표시되는 신고 종류와 기간을 우선 확인합니다.
제출 후에는 접수번호와 신고서, 접수증을 저장합니다. 작성 화면에서 나왔다고 제출된 것은 아닙니다. 홈택스의 신고 내역에서 실제 접수 여부를 다시 확인하고 담당자와 완료 기록을 공유하세요.
도해 크게 보기 이미 0원으로 냈는데 매입이 발견되면 어떻게 하나요?
먼저 제출된 신고서와 빠진 증빙을 나란히 놓고 차이가 어떤 항목인지 확인하세요. 매입세액 공제 누락인지, 매출 누락인지에 따라 검토할 정정 절차가 달라집니다.
신고 기한 안이라면 홈택스에서 현재 신고의 처리 방식과 최종 제출 내역을 확인하세요. 기한이 지난 경우에는 수정신고나 경정청구 등 해당 상황에 맞는 절차를 검토해야 하므로 “아무 신고서나 다시 내면 된다”고 생각하지 않습니다.
매입 누락이 반드시 환급을 뜻하지는 않습니다. 증빙이 사업에 사용됐는지와 불공제 대상인지 먼저 검토하고, 같은 증빙을 중복 반영하지 않도록 최초 신고서와 비교표를 남겨 두세요.
도해 크게 보기 무실적 신고, 자주 묻는 질문
개업만 하고 거래가 없으면 신고를 생략해도 되나요? 사업자 유형과 해당 신고 의무를 확인해야 합니다. 납부할 세액이 없다는 이유만으로 신고 의무가 없어졌다고 단정하지 않습니다. [근거 1]
직원 급여만 지급했다면 무실적인가요? 급여는 보통 부가가치세 매입세금계산서 거래가 아니지만, 임차료·소모품 같은 다른 거래가 없는지도 봐야 합니다. 원천세 등 별도의 신고 의무와도 구분하세요.
홈택스 자료가 모두 비면 바로 제출해도 되나요? 자동 조회에서 빠질 수 있는 종이·현금 거래와 기간을 확인한 뒤 제출합니다. 접수증을 남기고 다음 신고 때 같은 확인표를 재사용하면 놓치는 자료를 줄일 수 있습니다.
도해 크게 보기 확인한 근거
이 글은 일반적인 이해를 돕는 자료입니다. 실제 적용은 거래 내용과 적용 기준에 따라 달라질 수 있습니다.
검토·수정 이력
2026-10-09 · 전문가 검수 확인 후 발행.